8 min reading

La TVA à 10% sur les locations courte durée : comprendre la réforme et en tirer parti - contrainte ou opportunité ?

Depuis la Loi de Finances pour 2025, une réforme majeure a bouleversé la fiscalité des locations meublées touristiques : l’assujettissement quasi systématique à la TVA au taux réduit de 10 %. Pour beaucoup, c’est un casse-tête fiscal. Pour d’autres, une opportunité.

Dans cet article, on décortique ce qui change, pour qui, pourquoi... et surtout comment en tirer parti.

D’où vient la réforme de la TVA à 10 % ?

C’est la loi de finances pour 2025 qui vient encadrer plus strictement la fiscalité de la location meublée de courte durée, en réponse à plusieurs critiques :

Concurrence jugée déloyale avec l’hôtellerie
Explosion des locations touristiques dans les grandes villes
Flou sur le statut fiscal des loueurs

👉 Le gouvernement a donc choisi d’étendre le champ d’application de la TVA à 10 % à toute location meublée avec services para-hôteliers, même lorsqu’elle est exercée à titre individuel.

Ce qui change en résumé :

‍

Situation	TVA ?	Taux	TVA récupérable ?	Conseil
Location nue (longue durée)	Non	-	Non	Aucun changement
Location meublée sans service	Non	-	Non	Franchise maintenue
Location courte durée sans 3 services	Non	-	Non	Bien rester en dessous des seuils
Location courte durée avec ≥ 3 services	Oui	10%	Oui	Structurer et optimiser
Location via société + services	Oui	10%	Oui	Prévoir accompagnement pro

‍

Qui est concerné ? Les 4 critères de la para-hôtellerie

La réforme ne taxe pas toutes les locations : elle vise celles qui offrent des services hôteliers, qu’elles soient gérées par des sociétés ou des particuliers.

Pour qu’une location soit considérée comme para-hôtelière (et donc soumise à la TVA), au moins 3 des 4 services suivants doivent être proposés :

Accueil des clients (physique ou à distance, avec remise des clés)
Fourniture de linge de maison
Nettoyage régulier des locaux (après chaque séjour)
Petit-déjeuner (même occasionnel)

Exemple :

Vous louez un studio sur Airbnb
Vous accueillez les voyageurs avec une boîte à clés et messages automatiques
Vous fournissez draps et serviettes
Vous avez un service de ménage à chaque départ
Vous ne proposez pas de petit-déjeuner ❌

👉 3 services cochés : votre activité est assimilée à de la para-hôtellerie → vous êtes soumis à la TVA à 10 %.

TVA à 10 % : comment ça fonctionne ?

La TVA collectée est de 10 % sur le montant TTC que vous facturez à vos clients.

Mais surtout, vous pouvez récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles : mobilier, électroménager, prestations de ménage, frais de gestion, abonnements numériques, etc.

🔍 Exemple pédagogique :

Vous facturez 30 000 € TTC par an
→ 30 000 ÷ 1,10 = 27 272 € HT
→ TVA collectée = 2 727 €
Vos dépenses pro s’élèvent à 12 000 € TTC, dont 2 000 € de TVA (à 20 %)
→ Vous déduisez 2 000 € de TVA

👉 Vous ne reversez à l’État que 727 € de TVA nette.

Autrement dit : plus vous structurez votre activité, plus vous réduisez votre TVA à reverser.

Un levier pour professionnaliser votre activité

Loin d’être une simple contrainte, cette réforme pousse à monter en gamme et à professionnaliser votre offre.

🎯 Opportunités :

Cibler la clientèle professionnelle (entreprises, télétravailleurs, consultants)
Justifier des prix plus élevés (logement « tout inclus », haut de gamme)
Améliorer la qualité (meubles, déco, literie...) et récupérer la TVA dessus
Externaliser des services (linge, ménage, conciergerie) en toute cohérence

Exemple : location à un client entreprise

Prix HT : 100 € / nuit
TVA à 10 % : 10 €
Prix TTC : 110 €

L’entreprise paie 110 €, récupère 10 € de TVA → coût réel : 100 €
👉 Vous êtes plus compétitif que les loueurs non assujettis.

Gérer la transition : astuces pratiques

⚖️ Ne pas subir la TVA, l’intégrer :

‍

Astuce	Objectif
Utiliser un logiciel de facturation avec gestion de la TVA	Automatiser vos déclarations
Faire appel à un expert-comptable	Choisir le bon régime de TVA
Créer une société (SARL, SCI à l’IS…) si besoin	Mieux piloter les charges et récupérer la TVA plus largement
Penser vos prix TTC	Ne pas dégrader votre rentabilité nette

Tableau récapitulatif de la TVA sur location meublée courte durée

‍

Situation	TVA ?	Taux	TVA récupérable ?	Conseil
Location nue (longue durée)	Non	-	Non	Aucun changement
Location meublée sans service	Non	-	Non	Franchise maintenue
Location courte durée sans 3 services	Non	-	Non	Bien rester en dessous des seuils
Location courte durée avec ≥ 3 services	Oui	10%	Oui	Structurer et optimiser
Location via société + services	Oui	10%	Oui	Prévoir accompagnement pro

‍

Conclusion : contrainte fiscale ou opportunité entrepreneuriale ?

La réforme de la TVA sur la location meublée courte durée peut faire peur… au début. Mais avec un peu de recul, elle pousse les loueurs à :

Gagner en professionnalisme
Optimiser leur fiscalité
Améliorer leur offre et leur positionnement
Cibler une clientèle plus stable et rentable

Le tout, avec des outils de plus en plus accessibles (automatisation, conciergeries, experts spécialisés).

Une question sur votre fiscalité locative et le choix de votre régime ? contactez nos experts Qlower

‍

Published on

December 17, 2025

Christophe Duprat

Christophe est le CEO de Qlower. Ingénieur, il a poursuivi ses études à HEC. Après quelques années de conseil, il rejoint Société Générale sur des sujets de stratégie et transformation des métiers bancaires. Qlower est né d’un déjeuner au Havre avec Jean-Marc, aujourd’hui CXO chez Qlower. Leur volonté : simplifier la vie des investisseurs immobiliers. Christophe est équilibré, rarement stressé, et préfère les actions réalisées aux belles idées #DoneBetterThanPerfect. Christophe a vécu aux Etats Unis, en Australie, et dernièrement deux ans en Inde. Il restaure des voitures de course anciennes, pratique le ski (#Freeride) et passe du temps avec sa femme et ses 3 enfants.